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现金报销管理办法(试行)

作者:管8来源:发表时间:2014-03-21 22:02


  一般工作流程

  根据财政厅【晋财库(2013)18号】文件,关于在省级预算单位全面实施公务卡结算制度的通知要求,办公费、印刷费、差旅费、因公出国费用、维护费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护等支出,全部使用公务卡。为更好实施无现金管理,一般无现金业务。如有特需,按如下流程办理

  一、借款流程:

  1.借款经办人向财务处申请并填写“内部借款凭证”办理相关审核、批准等手续;

  2.借款经办人携此“内部借款凭证”到财务处交财务人员核定,无异常交经办出纳员;

  3.出纳员根据“内部借款单”确认无误后方可让借款人登记借款情况(借款事由、借款金额、借款人、浦发卡号、是否为骨干或央财支出等信息),出纳人员会及时打入借款人浦发卡内;

  4.借款人在完成借款事项后两周内到财务部办理还款或报销等手续;特殊情况不能及时报销的,需向财务处提出申请。

  5.财务处定期清理个人借款,催促借款未还清者办理相关手;无故延期不办理者,借款金额从个人工资中扣除。

  二、报销流程:

  1. 所有申请报销的支出经过完整的审核、批准手续,方可报销。

  报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票(如车票、餐饮发票)应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。核单员审核无误,经财务处长审批后,按审批权限规定,呈送院领导审批。未经财务处审核、财务处长签署的报销单据,不得送院领导审批。

  2. 所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出,支出证明依据必须是正本,并加盖对方公章,复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。

  3. 付款批准人为财务处长,所有开支一律须经财务处长或其指定的财务人员审批后方能付款。

  4.为更好实施无现金管理,现金报销金额一般打入浦发卡内。报销人员凭报销单登记报销情况(支付事由、报销金额、经办人、浦发卡号、是否为骨干或央财支出等信息),出纳人员会及时打入借款人浦发卡内。

  5. 小金额(小于500元)或特殊情况必须现金报销的根据具体情况经过财务处审核、各领导签字后可给予现金。

  注:浦发卡号如有变更,请及时告知财务处相关人员。

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